重组标的公司承诺业绩大幅增加 深交所要求金冠电气说

重组标的公司承诺业绩大幅增加 深交所要求金冠电气说

2016-12-09 12:35

复盘笔记:行情将在这类标的中爆发 龙虎榜:温州帮被抓?历山路来接力

  金冠电气(300510)于11月30日直通披露了《吉林省金冠电气股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)》。

  金冠电气在《草案》中披露,补偿义务人孙金良、能策投资承诺,标的公司2016年度、2017年度、2018年年度承诺净利润不低于8000万元、9000万元和1亿元,远高于标的公司2014年、2015年、2016年1-8月净利润3767.83万元、3803万元和2647.91万元的总体水平。

  为此,深交所在12月7日下发的问询函中要求金冠电气结合行业平均增速、市场占有率、在手订单等因素补充说明补偿义务人承诺标的公司业绩大幅增加的依据及实现性。同时,《资产评估报告》中收益法下的评估结果显示,标的公司2016年9-12月预计可实现净利润为2892,香港本期开奖结果2016.96万元,与1-8月已实现净利润的合计数为5540.87万元。深交所要求金冠电气说明该合计数与2016年承诺业绩8000万元存在差异的原因及合理性。

  金冠电气披露的《草案》显示,根据盈利补偿协议,承诺净利润同时包括标的公司当期取得或分摊的与新能源汽车(爱基,净值,资讯)充电设施投资、建设、运营的相关政府补助,具体考核方式为当期收到的政府补助不得向以前年度分摊,但归属于以前年度已投入使用资产对应运营期间的相关补助可以直接计入当期损益。为此,深交所要求补充披露相关政府补助的会计处理原则是否与考核方式一致,以及是否符合相关会计准则的要求。另外,收益法下的评估结果下包含政府补助现金流7942.65万元,也需要补充披露其中归属于以前年度已投入使用资产对应营运期间的政府补助的金额,并预计相平面政府补助对业绩承诺期内各年度净利润的影响。

  据了解,标的公司充电桩产品2014年、2015年、2016年1-8月的毛利率分别为67.96%、54,2016香港码特开奖结果.67%和55.67%,深交所要求与同行业对比上市公司产品毛利率进行对比,并结合充电桩产品的市场竞争状况、销售单价、成本明细构成等因素说明毛利率较高的合理性。